Gelir Vergisi Hesaplama 2026
Yıllık brüt gelirinizden vergi diliminizi ve ödeyeceğiniz gelir vergisini hesaplayın
2026 Gelir Vergisi Dilimleri
| Vergi Matrahı | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 - 190.000 ₺ | %15 |
| 190.000 - 400.000 ₺ | %20 |
| 400.000 - 1.000.000 ₺ (ücrette 1.500.000 ₺) | %27 |
| 1.000.000/1.500.000 - 5.300.000 ₺ | %35 |
| 5.300.000 ₺ üzeri | %40 |
* Ücret gelirlerinde %27 diliminin üst sınırı 1.500.000 ₺, diğer gelirlerde 1.000.000 ₺'dir.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Türkiye'de gelir vergisi artan oranlı (kümülatif) olarak uygulanır. Bu, gelirinizin tamamına tek bir oran değil, her dilime farklı oranlar uygulandığı anlamına gelir.
Örnek: 300.000 ₺ yıllık vergi matrahı için hesaplama şöyledir:
- İlk 190.000 ₺ için: 190.000 × %15 = 28.500 ₺
- Kalan 110.000 ₺ için: 110.000 × %20 = 22.000 ₺
- Toplam Vergi: 50.500 ₺ (Efektif oran: %16,8)
Ücret Gelirlerinde Kesintiler
Maaşınızdan yapılan kesintiler sadece gelir vergisiyle sınırlı değildir. Brüt maaşınızdan aşağıdaki kesintiler yapılır:
- SGK Primi (İşçi Payı): %14 (brüt maaş üzerinden)
- İşsizlik Sigortası: %1 (brüt maaş üzerinden)
- Gelir Vergisi: %15-40 arası (matrah üzerinden, kümülatif)
- Damga Vergisi: %0,759 (brüt maaş üzerinden)
Not: Gelir vergisi matrahı = Brüt Maaş - SGK Primi - İşsizlik Sigortası. Bu araç yıllık matrahı kullanır; doğrudan brüt maaş girilmemelidir.
Vergi Planlaması İpuçları
- Şahıs sigortası primleri: Kanundaki şart ve sınırlar içinde matrahtan indirilebilir
- Eğitim ve sağlık harcamaları: Belirli harcamalar beyannamede indirim konusu yapılabilir
- Bağış ve yardımlar: Vergi muafiyetli kurumlara yapılan bağışlar indirilebilir
Sık Sorulan Sorular
Vergi dilimleri kümülatif olarak uygulanır. Örneğin 200.000 ₺ matrah için ilk 190.000 ₺ %15, kalan 10.000 ₺ %20 oranında vergilendirilir.
Ücret gelirlerinde, asgari ücretin ilgili aya isabet eden gelir ve damga vergisi tutarı kadar istisna uygulanır. Bu basit yıllık tarife hesabına istisna dahil değildir.
Evet, ücret gelirinden %0,759 oranında damga vergisi de kesilir. Bu hesaplama sadece gelir vergisini gösterir.